Хотите узнать, имеют ли право малые налогоплательщики на льготы?Возврат НДСНе знаете правила возврата налогов при сотрудничестве с обычными налогоплательщиками? Сегодня мы раскроем вам, как умело использовать налоговую политику для повышения...Внешняя торговляКонкурентоспособность предприятия на рынке!

1. Может ли налогоплательщик с малым оборотом получить возврат налога?

Согласно действующей политике НДС, малые налогоплательщики, экспортирующие товары, подпадают под политику освобождения от НДС, то есть товары, экспортируемые малыми налогоплательщиками, освобождаются от НДС и акцизов, но не имеют права на возмещение НДС при экспорте. Это означает, что хотя малые налогоплательщики не обязаны уплачивать НДС при экспорте товаров, они также не могут получить субсидии в виде возмещения налога от государства.

2. Правила возврата налогов при сотрудничестве налогоплательщиков с упрощенной системой налогообложения и налогоплательщиков с общей системой налогообложения.

Когда малый налогоплательщик осуществляет экспорт товаров для внешнеторговой компании, являющейся общим налогоплательщиком, ситуация отличается. Конкретная политика следующая:

（1） Если налогоплательщик, применяющий упрощённую систему налогообложения, выставляет налогоплательщику на общей системе налогообложения специальный счёт-фактуру с НДС по ставке 3%, то компания-налогоплательщик на общей системе при подаче заявления на возмещение экспортного налога может получить возмещение только по ставке 3%, даже если ставка возмещения по экспортируемым товарам выше 3%.

(2) Причина в том, что малые налогоплательщики при оформлении счетов-фактур на НДС уплачивают только 3% налога, поэтому сумма возврата НДС за экспортируемые товары не может превышать эту сумму уплаченного налога.

3. Как подать заявку на статус налогоплательщика общего режима?

Налогоплательщики на упрощённой системе налогообложения, желающие воспользоваться политикой возврата экспортных налогов, могут подать заявку на переход в категорию общего налогоплательщика. Процесс подачи заявки следующий:

（1）Подготовить соответствующие документы: Предприятия должны предоставить налоговым органам необходимые документы, такие как экспортные контракты, заключенные между предприятием и клиентом, договоры купли-продажи, финансовую отчетность и другие.

（2）Процесс подачи заявки: Подать заявление в местный налоговый орган, который проведет проверку на основе таких факторов, как масштаб деятельности предприятия и его финансовое состояние.

（3）Ослабление политикиВ последние годы, чтобы стимулировать развитие экспорта и международной торговли, государство относительно либерально подходит к проверке заявок малых налогоплательщиков на получение статуса общего налогоплательщика. Предприятия могут подать заявку через официальные каналы или воспользоваться услугами посредников по регистрации компаний, заплатив определенную плату за услуги, чтобы быстрее завершить процесс регистрации.

（1）Пользоваться возвратом экспортных пошлин: После получения статуса налогоплательщика общего режима предприятие может в соответствии с установленными правилами воспользоваться политикой возврата НДС при экспорте товаров, что эффективно снижает налоговую нагрузку и повышает рентабельность.

（2）Использование специальных счетов-фактур по НДС：Обычные налогоплательщики могут выписывать специальные счета-фактуры на НДС, что позволяет сотрудничать с большим количеством клиентов и повышать конкурентоспособность на рынке.

（3）Повышение имиджа компании: Статус налогоплательщика общего режима обычно считается более соответствующим нормам и стабильным, что помогает компаниям создать лучший деловой имидж на международном рынке.

Когда внешнеторговая компания является налогоплательщиком по упрощённой системе налогообложения, она может пользоваться освобождением от НДС и налога на потребление, но не имеет права на возврат налогов. Путём подачи заявки на статус налогоплательщика по общей системе налогообложения предприятие может на законных основаниях получить больше налоговых льгот и рыночных преимуществ. Таким образом, для малых внешнеторговых предприятий с экспортными потребностями переход на общую систему налогообложения может быть выгодным выбором.

Уловите ключ к налоговым льготам! Узнайте, как малые налогоплательщики могут подать заявку на статус общего налогоплательщика, что позволит не только воспользоваться возвратом НДС при экспорте, но и значительно повысить позиции вашего предприятия на международном рынке.