Возврат НДСКак именно это рассчитывается?

Согласно статье 37 нового Закона о налоге на добавленную стоимость, вступившего в силу в 2025 году, расчет возврата налога при экспорте осуществляется следующим образом:?Освобождение, зачет, возврат?Принцип, конкретная формула выглядит следующим образом:

• Сумма возврата налога = цена FOB экспортируемого товара × ставка возврата налога
• Ставка возврата налога должна быть определена в соответствии с ?Таблицей кодов экспортных товаров и ставок возврата налога на 2025 год?.

Возьмем для примера экспорт одежды: партия женских пальто по FOB-цене $50 000, ставка возврата налога 13%, сумма возврата = 50 000 × 6,8 (обменный курс) × 13% = ￥44 200.

Какие факторы влияют на фактическую сумму налогового возврата?

• Классификация товаров：Точность кода HS напрямую влияет на ставку возврата налога.
  • Пример: для керамических изделий в зависимости от назначения ставка возврата налога колеблется в пределах от 5% до 13%.
• Способ торговли：
  • Обычная торговля подлежит полному возмещению налога.
  • В обрабатывающей торговле применяется специальный расчет "освобождение, зачет, возврат".
• Валютное расчетное обслуживание：Необходимо предоставить полныйПоступление валютной выручкиДокумент

Какое влияние окажет реформа НДС в 2025 году на возврат налогов?

Внедренный в этом годуНормализация возврата НДС по зачетным суммам.Механизм привносит два основных изменения:

• Срок возврата налогов сокращен до 20 рабочих дней.
• Добавлен этап аутентификации электронных специализированных счетов-фактур.

Особое внимание: экспорт трансграничных услуг теперь может пользоватьсяНулевая ставка НДС в размере 6%.Политика, что на 2 процентных пункта выше, чем в 2023 году.

Как избежать распространенных ошибок при подаче заявления на возврат налога?

• Принцип соответствия документов：
  • Сумма в декларации и в счете-фактуре НДС должна отличаться менее чем на 5%.
  • Дата коносамента не должна быть позже даты таможенной декларации.
• Контроль временных точек：
  • Возврат налога должен быть завершен до окончания срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после экспорта.
  • Срок получения валютной выручки продлен до 12 месяцев после экспорта.

Может ли профессиональное агентство вернуть больше налогов?

Юридические услуги по представительству не изменяют ставку возврата налога, но могут быть оптимизированы следующими способами:

• Точная классификация по коду HS (среднее увеличение ставки возврата налога на 1-3%).
• Избежание потерь при возврате налогов из-за дефектов в документах (примерно на 5% сокращение отказов в декларировании).
• Применение налогового соглашения для избежания двойного налогообложения

На какие риски следует обратить внимание при выборе агента по возврату налогов?

• Остерегайтесь обещаний "возврата с высокой налоговой ставкой" (может быть связано с уклонением от налогов)
• Проверить таможенную аккредитацию AEO агентства.
• Подтвердите возможность интеграции с электронной портовой системой.